Certificado de crédito hipotecario: el crédito fiscal, año por año
Escriba su hipoteca y la tasa del certificado que fija su agencia: el crédito que reclama el primer año, antes y después del tope.
Crédito por intereses, primer año
$4,126
Unos $344 al mes, en su declaración federal.
| Intereses pagados el primer año | $20,632 |
| Crédito antes del tope | $4,126 |
| Crédito que reclama | $4,126 |
Formulario 8396 del IRS: la tasa del certificado va de 10 % a 50 %; por encima del 20 % el crédito no pasa de $2,000 al año. El crédito no puede superar su impuesto; lo no usado se arrastra 3 años. El interés restante sigue deducible si detalla deducciones.
Preparado por Radif Partners · Método · actualizado: límites de HUD 2026 vigentes desde el 1 de mayo de 2026 · tasa de Freddie Mac del 15 de octubre de 2026 · programas leídos el 21 de octubre de 2026
Un certificado de crédito hipotecario (MCC) no es una ayuda para el pago inicial: es un crédito fiscal federal, emitido por una agencia estatal o local, que vale una parte de los intereses hipotecarios que paga cada año mientras conserve el préstamo y viva en la casa. La agencia fija la parte entre el 10 % y el 50 %; por encima del 20 %, el crédito no puede pasar de $2,000 al año. En un préstamo de $280,000 al 7.4 %, el promedio de Freddie Mac del 15 de octubre de 2026, paga unos $20,632 de intereses el primer año, así que un certificado al 20 % vale $4,126; uno al 40 % sobre $400,000 llega al tope de $2,000. El crédito baja su impuesto dólar por dólar, pero no puede superar el impuesto que debe; lo no usado se arrastra tres años. Texas y Ohio lo ofrecen entre los estados que leímos, solo o con su ayuda para la entrada.
El crédito para cuatro préstamos y tres tasas
| Hipoteca | Intereses, primer año | Crédito al 20 % | Crédito al 25 % | Crédito al 40 % |
|---|---|---|---|---|
| $200,000 | $14,737 | $2,947 | $2,000 | $2,000 |
| $280,000 | $20,632 | $4,126 | $2,000 | $2,000 |
| $400,000 | $29,474 | $5,895 | $2,000 | $2,000 |
| $550,000 | $40,527 | $8,105 | $2,000 | $2,000 |
La tabla muestra por qué la tasa importa menos de lo que parece por encima del 20 %: en la mayoría de los préstamos, cualquier tasa desde un 25 % llega al tope de $2,000. Por debajo del tope, el crédito crece con el préstamo y con la tasa de la hipoteca, por eso vale más cuando las tasas están altas. Cada año los intereses bajan un poco, y el crédito también, despacio al principio.
Lo que vale el crédito con el tiempo
El crédito corre cada año que conserva el préstamo y vive en la casa. Un crédito de $4,126 el primer año vale algo menos cada año siguiente a medida que baja el saldo; en diez años puede sumar más que muchas subvenciones para la entrada, por eso algunos compradores eligen un certificado antes que un programa en efectivo cuando no pueden tener ambos. La condición: solo ayuda si debe impuesto federal sobre la renta.
Su préstamo, su tasa
Crédito por intereses, primer año
$2,000
| Intereses pagados el primer año | $25,790 |
| Crédito antes del tope | $6,447 |
| Crédito que reclama | $2,000 |
Recibir el crédito en su sueldo
El crédito se reclama con el formulario 8396 en su declaración. Muchos titulares ajustan su retención con el formulario W-4 para recibirlo a lo largo del año en lugar de en un solo reembolso, lo que baja el costo mensual efectivo del préstamo. No todos los prestamistas cuentan el crédito como ingreso al evaluarle, así que pregunte si el suyo lo hace.
Recuperación si vende pronto
Como en los préstamos con bonos, vender dentro de nueve años con ganancia y un ingreso mucho mayor puede generar un impuesto federal de recuperación sobre parte del beneficio. El aviso de la agencia al cierre da las cifras, y el impuesto solo se aplica si se cumplen todas sus condiciones en la venta.
Cómo obtener un certificado
No se solicita al IRS. El certificado lo emite la agencia estatal o local a través de un prestamista aprobado, al mismo tiempo que su hipoteca, y debe estar listo antes del cierre. La agencia revisa los mismos límites de ingreso y precio que para sus préstamos con bonos, y la regla de primera vivienda, con las excepciones de las zonas prioritarias. Pregunte al prestamista desde el principio: no se puede añadir una vez cerrado el préstamo.